В банкротстве мы имеем дело с субсидиарной ответственностью, которая наступает в случае отсутствия денег в конкурсной массе (т.е. когда не хватает денег на всех кредиторов должника). Начинается банкротство, утверждается арбитражный управляющий, кредиторы включаются в реестр требований кредиторов, и если примерная стоимость имущества должника меньше, чем этот реестр (долгов больше, чем активов), имеются основания для субсидиарной ответственности тех лиц, из-за действий (бездействия) которых наступило банкротство. В банкротстве мы имеем дело с субсидиарной ответственностью контролирующих должника лиц. Контролирующее должника лицо или сокращенно "КДЛ" - это лицо, которое имело возможность до банкротства контролировать и определять действия должника. Должник - юридическое лицо. У него были директора, учредители, акционеры, члены совета директоров и т.д. То есть, все эти лица так или иначе решали, какие сделки должник будет заключать, какое имущество продавать и какие займы брать. Определяли основные направления деятельности. Кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. Всех этих лиц могут привлечь к субсидиарной ответственности. Главное - доказать, что привлекаемое лицо являлось контролирующим. Основной критерий привлечения к субсидиарке - вина в наступлении банкротства и невозможности рассчитаться с кредиторами. Эту вину независимым кредиторам доказывать сложно, поэтому по закону она презюмируется (предполагается). Но презюмируется не всегда, когда человек является контролирующим должника лицом. Одного факта установления того, что человек - КДЛ, мало. Закон о банкротстве предусматривает конкретные основания для привлечения к субсидиарной ответственности, при наличии которых возникает презумпция вины контролирующего должника лица, обязанность доказывания отсутствия которой возлагается на это контролирующее должника лицо. И если КДЛ не докажет свою добросовестность и отсутствие вины в наступлении банкротства и невозможности рассчитаться со всеми кредиторами, то его привлекут к субсидиарной ответственности. А если докажет - не привлекут. Контролировать и определять действия должника может не только лицо, указанное в ЕГРЮЛ и учредительных документах как исполнительный орган. Такими лицами также могут быть фактические бенефициарные владельцы юридического лица (в интересах которых работают номинальные или наёмные управленцы). Таких бенефициаров тоже привлекают к субсидиарной ответственности, если будет доказано, что именно данное лицо является контролирующим должника лицом. Это бывает редко, и возможно в двух случаях: 1) если установлением бенефициара занимались правоохранительные органы, и имеется соответствующий приговор суда о привлечении к уголовной ответственности, которым установлен фактический бенефициар юридического лица; 2) если номинальный директор указал на фактического бенефициара. Также под угрозой субсидиарки всегда находится главный бухгалтер юридического лица - по основаниям, связанным с ведением бухгалтерского учёта и сдачей налоговой и бухгалтерской отчетности. В случае отсутствия или искажения таких документов по вине главного бухгалтера (если он не докажет обратное), для него тоже наступает субсидиарка.   Ознакомившись с основаниями субсидиарной ответственности, установленными законом, необходимо собрать доказательства их наличия в том деле о банкротстве, где планируется привлекать контролирующее лицо к субсидиарной ответственности. Важно уложиться в сроки и не пропустить срок давности привлечения лица к субсидиарной ответственности, который по общему правилу составляет 3 года (но могут быть исключения). Субсидиарная ответственность - очень живой институт, который по-разному может восприниматься судом. Возможность разной оценки доказательств, понимание или непонимание оснований для субсидиарной ответственности и порядка распределения бремени доказывания (с учетом наличия презумпции вины директора в невозможности рассчитаться с кредиторами) приводит к кардинально разным решениям суда. Поэтому грамотная юридическая помощь по спору о привлечении к субсидиарной ответственности - это залог успеха. И если вы уже у нас на сайте, то идете по верному пути. Ознакомьтесь с нашими статьями и реализованными проектами, чтобы в этом убедиться.